Operación de pagos

Se trata del conjunto de operaciones tendientes a cancelar las deudas contraídas al hacer las compras a crédito de bienes o servicios.

¿Qué debemos pagar? ¿A quién?
Preparamos un listado de importes a pagar durante el mes. Además, el proveedor nos envía en forma periódica un Resumen de Cuenta. Este documento muestra todas las operaciones realizadas entre el comprador y el vendedor durante un lapso determinado. Es una copia de la cuenta corriente.

Si bien podemos hacer los pagos en efectivo, lo más común es utilizar cheques o hacer transferencia bancaria.

Una vez realizado el pago, recibimos el Recibo y hacemos las anotaciones correspondientes. En la Cuenta Proveedores anotamos los pagos realizados y luego, de acuerdo a la forma de pago anotamos el egreso de dinero en efectivo en la Cuenta de Caja, los pagos realizados con cheque en la Cuenta de Banco (Banco “x” Cta. Cte.) y los pagarés en el Libro de Vencimientos.
La Cuenta de Banco muestra las entradas y salidas de dinero del Banco y por lo tanto, el dinero existente en la cuenta bancaria luego de cada operación.