Actividad mediante la cual se trata de percibir las sumas adeudadas por los clientes.

¿Qué tenemos que cobrar? ¿A quién?

Para saber esto debemos ver las facturas pendientes de cobro y confeccionar un listado de los clientes que deben hacer pagos durante el mes. Además se debe confeccionar un listado de deudores.

Cuando recibimos el dinero o los valores por parte del comprador se verifican la coincidencia de los datos de los listados y el cobro efectuado y extendemos un Recibo como constancia del cobro realizado.

Finalizada la cobranza, debemos anotar en la Cuenta del Cliente (Deudores por Ventas) quién nos pagó y cuánto nos pagó y luego, de acuerdo a la forma en que nos pagaron anotamos el dinero en efectivo en la Cuenta de Caja, un cheque en la Cuenta de Cheques Recibidos (Valores a depositar) y un pagaré en el Libro de Vencimientos.

La Cuenta de Caja es una planilla que muestra las entradas y salidas como así el saldo existente.

La Cuenta de Cheques Recibidos (Valores a depositar) muestra las entradas y salidas de cheques y el saldo en existencia.

El Libro de Vencimientos es un conjunto de planillas que muestran los vencimientos de los pagarés recibidos y entregados. También permite llevar control de las cancelaciones de los documentos.

Operación de cobranzas
Proceso de cobranza
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